Как cчитать НДС в Excel? Сначала давайте разберемся, что такое НДС (налог на добавленную стоимость), какие нужны для этого документы и самое главное, что такое добавленная стоимость. А потом уже разберем как посчитать НДС в Excel.
Содержание
Что такое НДС?
Как говорит нам Википедия:
НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.
Налоговая ставка НДС в России составляет 18 % и применяется по умолчанию, если операция не входит в перечень облагаемых по ставке 10 % или в перечень со ставкой 0 %.
Сразу хочется сказать, кто именно платит этот налог, чтобы ни у кого не было заблуждений. Платят НДС не магазины, не производители и даже не импортеры. Платим его мы с вами — обычные потребители, конечные пользователи. Любой косвенный налог платит конечный потребитель и никак иначе.
Можно назвать это НДС, сбор с транспортных средств свыше 12 тонн (Платон), мзда или как то еще, суть не меняется — заплатит конечный потребитель в магазине.
Купили творог 118 рублей кг? Именно Вы заплатили 18 рублей государству, не в этот самый момент, а еще раньше (за вас платил производитель молока, творога, перевозчик и так далее), но эти деньги именно ваши!
По факту, НДС это изобретательный способ, как я уже сказал, взимать налоги до выплаты самого налога.
Давайте разберемся, что это за добавленная стоимость, как считается налог на нее и какие документы необходимы.
Поэтапный расчет
Вы купили творог, его стоимость 118 рублей. Из них 18 руб. (18%) НДС. Но заплатила их еще раньше вся цепочка поставщиков и продавцов.
Продавец купил творог у фермера за 100 рублей, добавил на эту цену 18 рублей. Сколько он должен заплатить? 18% от добавленного — от 18 рублей.
НДС со 100 рублей уже заплатили предыдущие поставщики (фермер, перевозчик, производитель корма для коров и т.д.). Для того, чтобы продавец смог доказать государству, что ему не нужно платить НДС со всех 100 рублей (предыдущих) он с поставщика берет счет-фактуру (полученную). Основная функция Счет-фактуры — доказать, что с предыдущих средств не нужно платить НДС, т.е. делать налоговый вычет.
Счет-фактура
Счет-фактура (СФ) полученная правильная — отлично, можно вычитать НДС предыдущих участников (со 100 руб.) и продавец платит только с 18 рублей (добавленной стоимости).
Хуже если СФ неправильная или если поставщик распечатал и отдал вам СФ, но не отдал государству (обманул вас)? Тогда платите НДС со всех 118 рублей, или налоговая быстренько их доначислит при проверке.
Теперь поняли почему бухгалтера гоняются за счетами-фактурами (закрывающими документами) и так трепетно к ним относятся? 😉
Это если грубо.
Кстати знали ли вы, что всеми нами любимый документ счет, совсем необязательная печатная форма? Я например об этом долгое время не знал! А счет-фактура же для плательщиков НДС очень обязательна!
Что можно считать добавленной стоимостью для компании?
Добавленная стоимость на товары и услуги будет состоять из 4х основных пунктов.
- Прибыль компании
- ЗП + налоги и сборы на ЗП
- Амортизация
- Прочие нематериальные расходы (можно сказать затраты без НДС)
Т.е. если взять сумму этих статей и умножить на 0,18, то вы получите НДС компании.
Как cчитать НДС в Excel?
Теперь разберемся как считать НДС в Excel, для этого сразу прилагаю пример файла.
Я чаще выхожу из положения выводом решения для себя из формул.
- ‘Стоимость без НДС’ * 1,18 = ‘Стоимость с НДС’
- ‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18
Для вас прилагаю 3 варианта расчета
- Известна ‘Стоимость без НДС’, надо вычислить ‘НДС’ и ‘Сумму с НДС’
‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18
‘Стоимость с НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 1,18
- Известна ‘Стоимость с НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘НДС’
‘Стоимость без НДС’ = ‘Стоимость с НДС’ / 1,18
‘НДС’ = ‘Стоимость c НДС’ / 1,18 * 0,18
Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’
- Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’
‘Стоимость без НДС’ = ‘НДС’ / 0,18
‘Стоимость с НДС’ = ‘НДС’ / 0,18 * 1,18
Еще об НДС
На волне повышения НДС в РФ с высокой вероятностью, я немного почитал про косвенные налоги в развитых странах. Как я уже писал, косвенные налоги, в т.ч. НДС в большем мере влияют на конечного покупателя, поэтому увеличение НДС до 20% в РФ приведет в первую очередь к росту цен в магазинах. Какая ситуация с НДС в крупнейших экономиках мира?
Китай. С 1 мая 2018 года НДС будет снижен на 1%
Друзья, пишите ваши вопросы! Постараюсь ответить.
